Konzernrechnung der Implenia Gruppe

Die Konzernrechnung der Implenia wurde in Über­ein­stimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellt. Basis der Konzernrechnung sind historische Kosten, mit Ausnahme der mit den Marktwerten bzw. Fair Values zu bewertenden Bilanzpositionen.

Konsolidierte Erfolgsrechnung

 

 

1.1.–31.12.2018

1.1.–31.12.2017

 

Erläuterungen

 

1000 CHF

 

1000 CHF

Konzernumsatz

6

 

4 364 473

 

3 859 478

Material und Drittleistungen

7

 

(2 890 774)

 

(2 432 499)

Personalaufwand

8

 

(1 050 510)

 

(984 174)

Übriger Betriebsaufwand

10

 

(338 341)

 

(275 749)

Abschreibungen und Amortisationen

 

 

(76 791)

 

(110 244)

Ergebnis aus assoziierten Unternehmen

20

 

4 878

 

6 779

Operatives Ergebnis

 

 

12 935

 

63 591

Finanzaufwand

11

 

(15 011)

 

(15 541)

Finanzertrag

11

 

2 739

 

4 643

Ergebnis vor Steuern

 

 

663

 

52 693

Steuern

12

 

(159)

 

(13 660)

Konzernergebnis

 

 

504

 

39 033

      

Zuzurechnen auf:

 

 

 

 

 

Aktionäre der Implenia AG

 

 

(5 059)

 

35 779

Nicht beherrschende Anteile

 

 

5 563

 

3 254

      

Ergebnisse pro Aktie (CHF)

 

 

 

 

 

Unverwässertes Ergebnis pro Aktie

27

 

(0.28)

 

1.95

Verwässertes Ergebnis pro Aktie

27

 

(0.28)

 

1.87

Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung

   

1.1.–31.12.2018

 

1.1.–31.12.2017

 

Erläuterungen

 

1000 CHF

 

1000 CHF

Konzernergebnis

 

 

504

 

39 033

      

Neubewertung von Vorsorgeverpflichtungen

24

 

(22 296)

 

(16 669)

Ertragssteuern auf Neubewertung  von Vorsorgeverpflichtungen

 

 

5 077

 

3 404

Fair-Value-Anpassungen von Finanzinstrumenten

 

 

(121)

 

Total Positionen ohne zukünftige Rückbuchung in die Erfolgsrechnung

 

 

(17 340)

 

(13 265)

      

Fair-Value-Anpassungen von Finanzinstrumenten

 

 

 

173

Veränderungen von Cashflow Hedges

 

 

(110)

 

261

Veränderungen von Net Investment Hedges

 

 

2 678

 

(5 104)

Währungsumrechnungsdifferenzen

 

 

(10 756)

 

15 469

Total Positionen mit zukünftiger Rückbuchung in die Erfolgsrechnung

 

 

(8 188)

 

10 799

      

Übriges Gesamtergebnis

 

 

(25 528)

 

(2 466)

      

Zuzurechnen auf:

 

 

 

 

 

Aktionäre der Implenia AG

 

 

(25 477)

 

(2 501)

Nicht beherrschende Anteile

 

 

(51)

 

35

      

Gesamtergebnis

 

 

(25 024)

 

36 567

      

Zuzurechnen auf:

 

 

 

 

 

Aktionäre der Implenia AG

 

 

(30 536)

 

33 278

Nicht beherrschende Anteile

 

 

5 512

 

3 289

Konsolidierte Bilanz

AKTIVEN

  

31.12.2018

 

31.12.2017

 

Erläuterungen

 

1000 CHF

 

1000 CHF

Flüssige Mittel

 

 

913 233

 

985 443

Derivative Finanzinstrumente

 

 

1 144

 

444

Forderungen aus Leistungen

2,13

 

494 988

 

547 353

Objekte in Arbeit

2,14

 

357 531

 

304 535

Arbeitsgemeinschaften (Equity-Methode)

15

 

39 069

 

51 916

Forderungen aus Ertragssteuern

 

 

9 360

 

10 765

Übrige Forderungen

16

 

46 488

 

52 830

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

 

 

73 941

 

56 276

Immobiliengeschäfte

17

 

185 292

 

158 055

Rechnungsabgrenzungsposten

 

 

21 577

 

19 497

Total Umlaufvermögen

 

 

2 142 623

 

2 187 114

      

Sachanlagen

18

 

301 688

 

291 860

Renditeliegenschaften

19

 

14 381

 

15 014

Beteiligungen an assoziierten Unternehmen

20

 

53 061

 

51 294

Übrige Finanzanlagen

 

 

9 669

 

10 390

Vorsorgeaktiven

24

 

5 707

 

5 745

Immaterielle Vermögenswerte

21

 

308 045

 

332 314

Latente Steuerforderungen

25

 

26 181

 

3 263

Total Anlagevermögen

 

 

718 732

 

709 880

      

Total Aktiven

 

 

2 861 355

 

2 896 994

PASSIVEN

  

31.12.2018

 

31.12.2017

 

Erläuterungen

 

1000 CHF

 

1000 CHF

Finanzverbindlichkeiten

22

 

21 739

 

3 935

Derivative Finanzinstrumente

 

 

364

 

211

Verbindlichkeiten aus Leistungen

 

 

370 602

 

372 606

Objekte in Arbeit

2,14

 

980 350

 

942 894

Arbeitsgemeinschaften (Equity-Methode)

15

 

29 573

 

25 154

Verbindlichkeiten aus Ertragssteuern

 

 

26 700

 

42 088

Übrige Verbindlichkeiten

 

 

98 864

 

79 014

Rechnungsabgrenzungsposten

 

 

127 669

 

136 739

Rückstellungen

23

 

15 672

 

14 651

Total kurzfristiges Fremdkapital

 

 

1 671 533

 

1 617 292

       

Finanzverbindlichkeiten

22

 

494 283

 

492 995

Latente Steuerverbindlichkeiten

2,25

 

49 309

 

62 258

Vorsorgepassiven

24

 

20 678

 

19 080

Rückstellungen

23

 

40 377

 

50 460

Total langfristiges Fremdkapital

 

 

604 647

 

624 793

       

Aktienkapital

26

 

18 841

 

18 841

Eigene Aktien

26

 

(4 468)

 

(14 090)

Reserven

2

 

550 983

 

592 618

Konzernergebnis der Aktionäre

 

 

(5 059)

 

35 779

Eigenkapital der Aktionäre

 

 

560 297

 

633 148

       

Nicht beherrschende Anteile

 

 

24 878

 

21 761

Total Eigenkapital

 

 

585 175

 

654 909

       

Total Passiven

 

 

2 861 355

 

2 896 994

Die konsolidierte Bilanz per 31. Dezember 2018 ist unter Berücksichtigung von Erläuterung 2 mit der Vorjahresperiode vergleichbar.

Veränderungen des konsolidierten Eigenkapitals

          

Reserven

       
  

Aktienkapital

 

Eigene Aktien

 

Kapitalreserven

 

Währungs-
umrechnungs-
differenzen

 

Cashflow-
Hedge-
Reserven

 

Gewinn-
reserven

 

Total
Eigenkapital
Aktionäre

 

Nicht
beherrschende
Anteile

 

Total
Eigenkapital

 

Erläuterungen

 

1000 CHF

 

1000 CHF

 

1000 CHF

 

1000 CHF

 

1000 CHF

 

1000 CHF

 

1000 CHF

 

1000 CHF

 

1000 CHF

Eigenkapital per 31.12.2017

 

 

18 841

 

(14 090)

 

91 938

 

(27 064)

 

119

 

563 404

 

633 148

 

21 761

 

654 909

Umstellungseffekt aus Erstanwendung von IFRS 15

2

 

 

 

 

 

 

(13 793)

 

(13 793)

 

(403)

 

(14 196)

Eigenkapital per 1.1.2018

 

 

18 841

 

(14 090)

 

91 938

 

(27 064)

 

119

 

549 611

 

619 355

 

21 358

 

640 713

Konzernergebnis

 

 

 

 

 

 

 

(5 059)

 

(5 059)

 

5 563

 

504

Übriges Gesamtergebnis

 

 

 

 

 

(8 055)

 

(110)

 

(17 312)

 

(25 477)

 

(51)

 

(25 528)

Gesamtergebnis

 

 

 

 

 

(8 055)

 

(110)

 

(22 371)

 

(30 536)

 

5 512

 

(25 024)

Dividenden

 

 

 

 

 

 

 

(36 620)

 

(36 620)

 

(1 669)

 

(38 289)

Veränderung eigene Aktien

 

 

 

9 622

 

(1 524)

 

 

 

(3 505)

 

4 593

 

 

4 593

Aktienbasierte Vergütungen

 

 

 

 

 

 

 

3 505

 

3 505

 

 

3 505

Veränderung nicht beherrschende Anteile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(323)

 

(323)

Total übrige Eigenkapitalveränderungen

 

 

 

9 622

 

(1 524)

 

 

 

(36 620)

 

(28 522)

 

(1 992)

 

(30 514)

                    

Total Eigenkapital per 31.12.2018

 

 

18 841

 

(4 468)

 

90 414

 

(35 119)

 

9

 

490 620

 

560 297

 

24 878

 

585 175

                    
                    

Eigenkapital per 1.1.2017

 

 

18 841

 

(5 498)

 

91 642

 

(37 389)

 

(142)

 

577 324

 

644 778

 

20 728

 

665 506

Konzernergebnis

 

 

 

 

 

 

 

35 779

 

35 779

 

3 254

 

39 033

Übriges Gesamtergebnis

 

 

 

 

 

10 325

 

261

 

(13 087)

 

(2 501)

 

35

 

(2 466)

Gesamtergebnis

 

 

 

 

 

10 325

 

261

 

22 692

 

33 278

 

3 289

 

36 567

Dividenden

 

 

 

 

 

 

 

(36 612)

 

(36 612)

 

(933)

 

(37 545)

Veränderung eigene Aktien

 

 

 

(8 592)

 

296

 

 

 

(2 528)

 

(10 824)

 

 

(10 824)

Aktienbasierte Vergütungen

 

 

 

 

 

 

 

2 528

 

2 528

 

 

2 528

Veränderung nicht beherrschende Anteile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1 323)

 

(1 323)

Total übrige Eigenkapitalveränderungen

 

 

 

(8 592)

 

296

 

 

 

(36 612)

 

(44 908)

 

(2 256)

 

(47 164)

                    

Total Eigenkapital per 31.12.2017

 

 

18 841

 

(14 090)

 

91 938

 

(27 064)

 

119

 

563 404

 

633 148

 

21 761

 

654 909

Konsolidierte Geldflussrechnung

1.1.–31.12.2018

1.1.–31.12.2017

 

Erläuterungen

 

1000 CHF

 

1000 CHF

Konzernergebnis

 

504

39 033

Steuern

12

159

13 660

Finanzergebnis

11

12 272

10 898

Abschreibungen und Amortisationen

 

76 791

110 244

Ergebnis aus Verkauf Anlagevermögen

 

(3 612)

(10 312)

Ergebnis und Ausschüttung von assoziierten Unternehmen

 

(617)

(1 260)

Veränderung der Rückstellungen

 

(12 855)

(1 736)

Veränderung der Vorsorgeaktiven und -passiven

 

(14 924)

(14 832)

Veränderung Netto-Umlaufvermögen

 

 

 

Veränderung der Forderungen aus Leistungen und übrige Forderungen

2

(32 359)

132 963

Veränderung der Objekte in Arbeit (netto), Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

2

37 245

46 919

Veränderung der Immobiliengeschäfte

 

(27 237)

27 610

Veränderung der Verbindlichkeiten aus Leistungen und übrige Verbindlichkeiten

 

25 649

(81 111)

Veränderung der Rechnungsabgrenzungsposten und Arbeitsgemeinschaften (Equity‑Methode)

 

2 901

(32 142)

Sonstige nicht liquiditätswirksame Aufwendungen und Erträge

 

(3 153)

(7 158)

Bezahlte Zinsen

 

(5 549)

(5 622)

Erhaltene Zinsen

 

524

1 024

Bezahlte Steuern

 

(39 687)

(30 833)

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

 

16 052

197 345

Investitionen in Sachanlagen

 

(75 082)

(65 618)

Desinvestitionen von Sachanlagen

 

9 289

13 689

Investitionen in übrige Finanzanlagen und assoziierte Gesellschaften

 

(2 112)

(1 570)

Desinvestitionen von übrigen Finanzanlagen und assoziierten Gesellschaften

 

1 846

5 975

Investitionen in immaterielle Anlagen

 

(2 579)

(973)

Erwerb von Tochtergesellschaften

4

13 687

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

 

(68 638)

(34 810)

Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten

22

19 565

71 536

Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten

22

(4 386)

(2 583)

Veränderung der eigenen Aktien

 

8 098

(8 296)

Dividenden

 

(36 620)

(36 612)

Geldfluss mit nicht beherrschenden Anteilen

 

(1 529)

(933)

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

 

(14 872)

23 112

Währungsumrechnungsdifferenzen auf flüssigen Mitteln

 

(4 752)

8 093

Veränderung der flüssigen Mittel

 

(72 210)

193 740

Flüssige Mittel zu Periodenbeginn

 

985 443

791 703

Flüssige Mittel zu Periodenende

 

913 233

985 443